Как вернуть налог при покупке недвижимости в ипотеку

Немногие знают о том, что после погашения ипотечного кредита можно вернуть n-ную сумму денег обратно. Возврат налоговых вычетов и процентов по ипотеке вещь реальная и доступна она тем, кто брал ипотеку и выплатил её полностью. В данной статье мы подробно разберемся, как же получить долгожданные деньги, какие документы для этого нужны, и какие есть нюансы при оформлении данных выплат.

В каком размере производится возврат уплаченных процентов по ипотеке?

При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. (3 миллиона * 13%).

Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году. Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.

Интересная информация по возврату НДФЛ

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга). Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:

1. паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина,
2. справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы),
3. декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем),
4. документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.

Помимо этого вам потребуется подтвердить наличие ипотеки (представить договор ипотечного кредитования), а также расчет размера уплаченных процентов по заключенному ипотечному договору (для этого необходима справка, полученная в банке). Доказывать придется и то, что квартира действительно приобретена в собственность (свидетельство о праве собственности).

Получение

При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.

Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении. Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Тот факт, что приобретение жилья идет не за счет собственных средств, а за счет заемных, никоим образом не будет мешать получению налогового вычета. Потому что в конечном итоге физическое лицо все равно несет расходы на погашение кредита. Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку и возврат процентов по ипотеке достаточно прост и ниже мы расскажем об этом. Как мы знаем, любой кредит содержит условия о процентах. Налоговый кодекс дает право получать вычет не только по приобретению жилья, но и по расходам на погашение процентов по кредитам, полученным и израсходованным на новое строительство, либо покупку дома (квартиры, комнаты, доли). Обратите внимание – кредит должен быть оформлен именно на приобретение жилья.

Размер вычета по покупке квартиры в кредит зависит от того, в каком году возникло право на имущественный вычет:

1. Напомним, что с 1 января 2014 года были введены в действие поправки в статью 220 Налогового кодекса, которая регулирует порядок предоставления налогового вычета при покупке жилья. Размер вычета по имуществу не изменился и его максимальная сумма составляет 2 млн руб., а вот по расходам на уплату процентов по жилищным кредитам (займам) ранее, до 1 января 2014 года никакого ограничения не существовало.
2. Для тех граждан, право на вычет у которых возникло уже после 1 января 2014 года размер вычета по процентам теперь имеет ограничение 3 млн руб. Например, вы оплатили проценты по кредиту 3 200 тыс. руб., так вот, только 3 млн руб. можно будет вернуть процентов по ипотеке. Рассмотрим пример возврата процентов по ипотечному кредиту. Приобретается квартира (за счет кредита) стоимостью 3 500 000 рублей. Итоговая сумма процентов по кредиту – 1 100 000 рублей.

Сумма, на которую можно получить налоговый вычет – 3 100 000 рублей (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости квартиры, которую можно предъявить к вычету, и 1 100 000 руб. – полная сумма процентов). Итого сумма налогового вычета при этой покупке квартиры в кредит – 403 000 рублей (13% от 3 100 000 руб.). Обратите внимание, сумму 260 000 руб. (13% от 2 000 000) можно получить единовременно.

Независимо от того, из каких средств (собственных, либо заемных) были уплачены 2 млн руб., при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму НДФЛ, из которого и осуществляется вычет. Вернуть проценты по кредиту можно получить только по мере их уплаты банку, который выдал кредит, в течение всего срока кредитования. Таким образом, получит вычет по ипотеке можно только тогда, когда на квартиру (дом или комнату) было зарегистрировано право собственности или выдан на руки акт приема-передачи жилого объекта.

Как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках – приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Пример

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке – 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

Нюансы возврата налога в 2017 году

С 2017 года он может предъявить государству процентную ставку в случае получения другого кредита на рефинансирование ранее полученных средств. Прежде ИФНС не разрешала применять такие условия, потому что рефинансирующая ссуда, используемая для погашения предыдущего кредита, считалась нецелевой. Если вы погашаете кредит через банкомат, у вас могут возникнуть проблемы с доказательством производимых оплат: в поступающей в банковское учреждение квитанции будут отсутствовать ваши Ф.И.О.

В таком случае вычет будет распределен пропорционально долям совладельцев. Передать свою долю вычета другому участнику будет нельзя. По согласию владельцев совместной собственности таким же образом вычет может быть распределен между ними.

Для этого нужно подать заявление в ИФНС и заполнить иные предусмотренные законом документы. Если вы приобрели квартиру без отделки и ремонта, то отдельным пунктом можно включить свои дополнительные расходы на составление проектно-сметной документации, приобретение материалов, подключение инженерных сетей и оплату работы строителей.

Источники:

1. https://pravoved.ru/themes/возврат-процентов-по-ипотеке/#4
2. https://spmag.ru/articles/vozvrat-procentov-po-ipoteke-po-deklaracii-3-ndfl
3. https://ndflka.ru/question/67907-nalogovyiy_vyichet_pri_pokupke_kvartiryi_v_kredit
4. http://nsovetnik.ru/ipoteka/kak_vernut_13_s_ipoteki_vozmewenie_procentov_po_ipoteke/
5. http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke