Что такое Leasing

Что такое Лизинг? Многие уже сталкивались с таким термином и знают что это вроде кредита, но не кредит. Так что же это? И чем Лизинг выгоднее? Как он оформляется и его условия? Рассмотрим более подробно в данной статье.

Что такое лизинг простыми словами

Арендатор (он же – лизингополучатель) использует в своих целях имущество (трактор, экскаватор, тягач или другую спецтехнику, автотранспортное средство, производственное оборудование, недвижимость) сразу же после внесения первоначального взноса за него.

В ежемесячный платеж по договору лизинга заложена плата за пользование имуществом и часть стоимости используемого оборудования. По мере уплаты лизинговых платежей арендатор фактически выкупает имущество в свою собственность. На практике лизинг решает проблему комплектации предприятий автотехникой или дорогостоящим оборудованием, когда на его счетах ощущается явная нехватка денег.

Лизинг придется весьма кстати и обычным гражданам, вознамерившимся обзавестись дорогостоящим авто, скудных сбережений которых едва ли хватит на оплату колес от автомобиля.

А почему бы для решения этих проблем не взять кредит?

Кредит так просто не получишь – банки строго бдят, кому его можно давать, а кому – ни за какие шиши, выворачивая наизнанку все кредитное прошлое клиента, и разглядывая под микроскопом его нынешнее финансовое положение.

И дело не в придирках, а в том, что банк просто откажет в выдаче кредита при малейшем подозрении на неплатежеспособность или финансовую несостоятельность клиента, которая когда-то была (но теперь ее нет) или когда-нибудь случится в будущем.

Достаточно, чтобы клиент смог оплатить первый взнос за приобретаемое имущество, а впоследствии регулярно вносил арендные платежи (не обязательно из своих собственных средств).

Участники лизинговой сделки

Количество участников лизинговой сделки не так уж и велико: три основных – поставщик, лизингодатель и лизингополучатель – и один «вспомогательный» — страховщик.

• Поставщик – тот, кто произвел или вывел на первичный рынок объект лизинга (промышленное предприятие, производственная или риэлтерская компания, любой другой дилер или производитель).
• Задача поставщика – произвести имущественный объект и реализовать его лизингодателю. После этого он исчезает со сцены…
• Лизингодатель – кредитная небанковская организация, лизинговая компания, коммерческий банк. Это та организация, которая непосредственно оказывает услуги по лизингу.
• Предварительно она приобретает у поставщика нужное имущество в собственность для последующей реализации его в лизинг заинтересованным потребителям (лизингополучателям).
• Лизингополучатель – любое лицо (чаще – юридическое), желающее заиметь в собственности дорогостоящее транспортное средство или иное имущество, но не имеющее возможности его купить сразу, одномоментно, не сходя с места.

Лизинг такую возможность ему предоставляет, настойчиво подсовывая зазывающие цветастые баннеры, рекламирующие услуги лизингодателя. Если лизингодатель и лизингополучатель найдут друг друга, может случиться договор лизинга (об этом ниже. Страховщик – любая страховая компания, готовая нагреть руки на временных трудностях лизингодателя или лизингополучателя.

Потайные механизмы лизинговой сделки

Теперь осталось изобразить взаимоотношения участников лизинговой сделки:

1. Сначала лизингодатель приобретает у поставщика необходимое имуществ;
2. Затем это имущество лизингодатель передает лизингополучателю в пользование;
3. А лизингополучатель исправно направляет в адрес лизингодателя арендные платежи.Именно здесь наблюдается наиболее активное взаимодействие участников лизингового соглашения.
4. Страховщик протягивает руку помощи лизингодателю или лизингополучателю исходя из ранее достигнутых договоренностей по страхованию рисков.

За рамками публикации остались многие юридические тонкости, связанные с заключением и исполнением лизинговых сделок, но это уже тема наших предыдущих и последующих публикаций.

Лизинг Авто

Лизинг автомобилей — это приобретение интересующего автомобиля и передача его во временное владение и пользование за плату на основании договора между Лизингодателем (временным собственнником автомобиля) и Лизингополучателем (физическим, юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем). Лизингополучатель выбирает необходимую модель автомобиля и комплектацию, а лизингодатель приобретает его в собственность и передает Лизингополучателю за плату во временное владение и пользование.

По окончании срока лизинга Лизингополучатель приобретает предмет лизинга по цене, оговоренной сторонами при заключении договора лизинга.

Право пользования автомобилем Лизингополучатель получает после заключения договора и внесения первого платежа. Далее он погашает ежемесячные лизингове (арендные) платежи. По окончании срока лизинга автомобиль возвращается или выкупается Лизингополучателем по остаточной стоимости в зависимость от условий, согласованных при заключении договора. В лизинг можно получить любой автомобиль, в том числе и с пробегом (бывший в употреблении).

Оформление

При оформлении лизинга необходим минимальный пакет документов. Клиент подает заявку на лизинг и готовит пакет документов, требуемый лизинговой компанией: заявка на приобретение автомобиля или оборудования, регистрационные и учредительные документы, документы подтверждающие финансовую состоятельность

Также как и при кредитовании, лизинг предполагает ежемесячные платежи. На этом сходство заканчивается, и начинаются различия. Главное из них — после подписания договора лизинга договор купли-продажи на машину оформляется Лизингодателем и продавцом, которого выбирает Лизингополучатель.

Собственником авто в течение срока лизинга будет лизинговая компания, а Лизингополучатель имеет возможность пользоваться машиной на основании договора лизинга (аренды).

При этом Лизингодатель, по договоренности с Лизингполучателем, может брать на себя регистрацию автомобиля, страхование КАСКО и прохождение плановых техосмотров, а в случае возникновения ДТП выступает посредником между клиентом, страховой компанией и СТО. То есть лизинг — это не просто аренда и не просто кредит. Это целый комплекс сопутствующих услуг, здорово экономящих время клиента.

В случае ДТП, лизингодатель может предоставить (естественно не бесплатно) техническую помощь, эвакуатор и даже временную замену автомобиля.

Но главное отличие лизинга от кредита заключается в уникальной возможности поменять авто или вернуть, если у клиента изменятие ся потребности или предпочтения. Дело в том, что при лизинге (в отличие от кредита) платежи за машину рассчитываются без остаточной стоимости автомобиля. Под этим понятием лизинговые компании понимают ту часть стоимости автомобиля, которую клиент должен выплатить в конце срока лизинга — если хочет получить машину в собственность.

Начинает пользоваться популярностью и приобретение автомобилей в лизинг компаниями для своих сотрудников.

Простая схема

Всего лишь 10 шагов отделяют вас от получения желаемого оборудования или транспорта.

1. Поиск лизинговой компании.
2. Вы звоните, оформляете заявку на сайте или приходите в лизинговую компанию. При первой же беседе с менеджером Вы получаете предварительный ответ о возможности заключения данной лизинговой сделки.
3. Вы выбираете наиболее удобный Вам график лизинговых платежей, предоставляете необходимый комплект документов, подготовка которого не отнимет у Вас много времени. После этого мы анализируем предоставленные Вами документы, и даем окончательный ответ в течение 1-3 дней.
4. После получения положительного ответа Вы подаете заявку, согласовываете детали сделки с менеджером, менеджер готовит договор лизинга, подписываем договор лизинга.
5. Вы выбираете поставщика предмета лизинга (для простоты предмет лизинга будем называть «оборудование»), согласовываете с поставщиком все условия и существенные детали поставки. После этого менеджер нашей компании согласовывает и подписывает с поставщиком и с Вами договор поставки.
6. Вы оплачиваете предусмотренный договором лизинга авансовый платеж. Размер авансового платежа обычно лежит в пределах 20-45% от стоимости оборудования.
7. Вы самостоятельно получаете оборудование у поставщика и доставляете его к себе на предприятие.
8. Выплачиваете лизинговые платежи, предусмотренные договором лизинга.
9. После выплаты всех лизинговых платежей Вы выкупаете в собственность оборудование по цене, которая согласована в договоре лизинга, или выкупаете его досрочно, по выкупной цене, которая также заранее согласована на каждый месяц действия договора лизинга.
10. Снова приходите за новым договором лизинга.

Как выбрать лизинговую компанию

Популярность лизинга растет. Все больше предпринимателей используют лизинг для приобретения необходимого оборудования, техники, автомобилей, недвижимости. Лизинговых компаний на рынке представлено достаточно, но как разобраться, какое предложение выгоднее, какую компанию выбрать для сотрудничества.

Разумеется, вопрос этот сложный и многогранный, и универсального ответа на него нет и быть не может.

Изучаем договор лизинга

Где бы и кто бы ни писал о лизинге всегда указывают, что лизинговые платежи в полном объеме включается в состав расходов.

Это воспринимается как непреложная истина и сомнению не подвергается. Однако бывают досадные недоразумения, избежать которые можно, внимательно изучив договор лизинга.

• В случае, если согласно условиям договора лизинга предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя, то для Вас как лизингополучателя все просто:
• Вы относите на затраты (включаете в состав расходов) лизинговый платеж, НДС с лизингового платежа ставите к вычету и ни о чём не переживаете. При этом налог на имущество уплачивает лизингодатель.
• В случае, если согласно условиям договора лизинга, предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя, то картина несколько иная. В этом случае лизингополучатель самостоятельно платит налог на имущество, включает в состав расходов амортизацию и часть лизингового платежа, вычисляемую как лизинговый платеж минус амортизация.

На первый взгляд все то же за исключением налога на имущество. Но в случае, если срок лизинга меньше срока полной амортизации, то в состав расходов Вы включаете не весь лизинговый платеж, а только амортизацию плюс комиссию лизингодателя.

Насколько четко оговорены условия досрочного выкупа, а именно: выкупная цена на каждый период времени , порядок действий сторон при досрочном выкупе, сроки в которые каждая сторона совершает те или иные действия? Например: лизингополучатель подал заявку, лизингодатель в срок Х дней готовит договор купли —продажи и выставляет счет, лизингополучатель в срок Y дней оплачивает счет, лизингодатель в срок Z дней передает предмет лизинга и все документы на него.

Очень важно обратить внимание на порядок действий в случае наступления страхового случая. Особенно в тех случаях, когда предмет лизинга полностью утрачен (например, автомобиль угнали или он полностью уничтожен).

На какие цели в этом случае пойдет страховое возмещение, и что Вы получите в этом случае? Что сделает лизинговая компания за деньги, полученные от страховщиков: купит и передаст Вам предмет лизинга аналогичный утраченному или закроет остаток долга по договору лизинга и на этом попрощается с Вами?

График платежей и цена договора:

Казалось бы, такой простой вопрос: цена договора, чего о ней можно написать: посмотрел в строчку итого в графике платежей, и все понятно. Но нет, здесь тоже есть нюансы.

Общая сумма договора лизинга складывается из следующих составляющих:

• Амортизация;
• Налог на имущество;
• Транспортный налог (если предмет лизинга транспортное средство);
• Страхование предмета лизинга на весь срок договора;
• Страхование предмета лизинга на время доставки от поставщика;
• Стоимость доставки от поставщика;
• Комиссия лизинговой компании;
• НДС;
• Выкупная цена предмета лизинга после выплаты всех лизинговых платежей.

В зависимости от условий договора все вышеперечисленные платежи могут быть включены в договор лизинга и оплачены лизингодателем. В ряде случаев часть платежей оплачивает лизингополучатель.

Что это за платежи: стоимость доставки от поставщика, все страховки, налог на имущество (при передаче предмета лизинга на баланс лизингополучателя платит лизингополучатель), транспортный налог (при постановке на учет на лизингополучателя платит лизингополучатель). Так же выкупная цена предмета лизинга в одной лизинговой компании может быть 1 рубль, а в другой 100 000 рублей.

Кроме того, при передаче предмета лизинга на баланс лизингополучателя в ряде случаев возникают противоречия в налоговом учете, которые с высокой вероятностью приведут к неприятностям с налоговой инспекцией.

В большинстве случаев он засчитывается в лизинговые платежи равными долями в течение всего срока лизинга. Но в редких случаях встречаются договоры, к счастью крайне редко, в которых способ зачета аванса не оговорен вообще. В этом случае возникают сложности у бухгалтерии — непонятно когда этот аванс зачитывать в платежи и, соответственно, относить на затраты. В этом случае Вас ждут жаркие споры с налоговой и, возможно, с лизингодателем.

Обратите внимание — есть ли у Вас право выбора страховой компании или Вам навязывается, какая-то «особо приближенная», тарифы которой могут заметно отличаться от рыночных.

Источники:

1. http://leasing-penza.ru/statyi-pro-lizing
2. http://sprintinvest.ru/lizing-eto-prostymi-slovami
3. http://www.avangard.by/home/lessees/leasing_objects/car/